В управление расследований и оперативного розыска Комитета государственных доходов поступили оперативные сведения о том, что в ходе строительства крупного спортивного комплекса, действующего в Ереване, возможно, не были полностью задокументированы использованные стройматериалы, выполненные строительные работы и полученные услуги, в результате чего налоговые обязательства, подлежащие уплате в государственный бюджет, могли быть недосчитаны.
По сообщению КГД, были проведены комплексные оперативно-розыскные мероприятия. Были изучены бухгалтерские и первичные учетные документы компании, правовые основания, относящиеся к строительству, учет основных средств, а также информация, имеющаяся в информационных базах налогового органа. В ходе сопоставления фактических данных было выявлено обстоятельство, ставшее ключевым для дальнейшего исследования.
Выяснилось, что для строительства спортивного комплекса общей площадью около 10 тысяч 500 квадратных метров в 2013–2015 годах по расчетным документам было оформлено приобретение строительных работ, услуг и стройматериалов всего на сумму около 665 миллионов драмов. В то же время позже тот же спортивный комплекс в качестве неденежного вклада учредителя был оценен независимым оценщиком более чем в 20 миллиардов драмов.
Разница в многомиллиардную сумму драмов между оформленными по документам строительными расходами и оценочной стоимостью построенного имущества стала одним из основных направлений оперативного исследования. В результате анализа полученных фактических данных возникли обоснованные подозрения в том, что значительная часть использованных стройматериалов, выполненных работ и услуг могла быть приобретена без оформления соответствующими расчетными документами в установленном законом порядке и без отражения в бухгалтерском и налоговом учете компании. Впоследствии эти активы были оформлены как не денежный вклад учредителя и включены в уставный капитал компании.
В ходе оперативно-розыскных мероприятий были также зафиксированы несоответствия, связанные с учетом основных средств. В частности, часть имущества общей балансовой стоимостью около 614 миллионов драмов не была обнаружена на месте, при этом документы, обосновывающие их списание или повреждение, представлены не были. По предварительным данным, ущерб, нанесенный государству в связи с этим обстоятельством, составил около 102 миллионов драмов.
Таким образом, полученные фактические данные дали основание предполагать, что возможный ущерб, нанесенный государству, составил более 2 миллиардов 107 миллионов драмов.
На основании фактических данных сообщение о преступлении было представлено в Следственный комитет Республики Армения, где было инициировано уголовное производство и проводится предварительное следствие.
Уведомление: обвиняемый в преступлении считается невиновным, пока его вина не доказана в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом Республики Армения, вступившим в законную силу приговором суда.
VERELQ
