ВЫСОКИЕ СТАВКИ ПО ИПОТЕКЕ РАЗОГНАЛИ РОСТ ВОЗВРАТА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

Но власти хотят облагать налогом физлиц 

Выделяемые из госбюджета средства для возврата подоходного налога заемщикам растут как на дрожжах. За первое полугодие этого года возврат подоходного налога в рамках ипотечного кредитования вырос на 8 млрд драмов по сравнению с тем же периодом 2023-го. Тем самым размер возвращаемого подоходного налога достиг 32 млрд вместо 24 млрд драмов за аналогичный прошлогодний период.

ЭТИ ЦИФРЫ ОЗВУЧИЛ НА ДНЯХ ГЛАВА КОМИТЕТА ПО ГОСДОХОДАМ (КГД) РУСТАМ БАДАСЯН на заседании парламентской комиссии по финансово-бюджетным вопросам, уточнив, что за первые шесть месяцев текущего года число бенефициаров по льготной программе ипотечного кредитования составило уже 42 053 человека. Именно столько граждан приобрели по льготной программе (действует с ноября 2014 года) квартиры в новостройках или новые частные дома по ипотечному кредитованию на первичном рынке, получая ежеквартально возврат подоходного налога в размере процентов по ипотеке.

Несмотря на то, что с 1 июля 2022 года в Ереване стартовала постепенная отмена этой системы, интерес к программе после этого не только не снизился, но и начал расти в геометрической прогрессии. Так, если в 2022 году число бенефициаров составило 29 199, а возвращенная сумма - 36,5 млрд драмов, то в 2023-м – уже 38 911 бенефициаров, которым было возвращено из госбюджета 51,9 млрд драмов.

В этом году ожидается, что возвращенная сумма составит около 72 млрд драмов. А это довольно серьезные средства, тем более, если учесть, что сейчас на фоне замедления роста экономики Армении наметился серьезный разрыв между доходами и расходами бюджета. 

Конечно, тут можно сказать, что взамен программа подстегивает рост в строительной сфере и обеспечивает приток налоговых поступлений в бюджет. Но, оказывается, и тут не все так просто. В свое время в КГД подсчитали, что налоги, которые поступают в бюджет от сделки по купле квартир по программе льготного кредитования, намного меньше сумм, возвращаемых государством бенефициарам программы в виде подоходного налога. При этом бывший председатель КГД Давид Ананян признался, что подсчеты эти носят не совсем точный характер, поскольку поступающие от сделки налоги носят единовременный характер, а выплаты по подоходному налогу надо осуществлять на протяжении всего срока ипотеки.

Поставят перед фактом

В нынешней ситуации, когда Минфин и КГД не могут выполнить установленный предварительный бюджетный план и уже поговаривают о предстоящей корректировке доходной и расходной частей госбюджета, растущие суммы возврата подоходного налога становятся большой проблемой для правительства. Именно на этом фоне у властей и возникла идея о 20%-ом налогообложении возврата подоходного налога, направляемого на погашение ипотечных кредитов. Месяц назад об этом написал hetq.am, опубликовав рабочий документ Минфина. Кстати, в обосновании документа прямо говорится, что эта мера направлена на снижение бремени на госбюджет.

КОММЕНТИРУЯ ВОЗМОЖНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ЭТОМ НАПРАВЛЕНИИ, экономист Сурен ПАРСЯН указал на то, что при планировании своих среднесрочных расходов правительство старается сократить расходы и создать резервы для снижения возможных рисков.

«В 2023 году на возврат подоходного налога гражданам из госбюджета было выделено 52 млрд драмов, что является достаточно серьезным финансовым бременем для госбюджета. Это бремя будет увеличиваться с каждым годом. Прогнозируется, что в ближайшие годы оно может достичь 80 млрд драмов, что составляет около 2% нашего бюджета», - пояснил он.

Экономист напомнил, что власти решили закрыть программу вычетов по ипотеке к 2029 году. В 2025 году программа перестанет работать в Ереване. С 2027 года в Арагацотне, Арарате, Армавире и Котайке, а с 2029 года по всей стране подоходный налог не будет возвращен при покупке квартиры с использованием ипотечного кредита. Теперь, по словам С. Парсяна, власти пытаются ввести в оборот проект обложения подоходного налога, возвращаемого гражданам по ипотечному кредиту.

«Получится, что если раньше в течение трех месяцев гражданин выплачивал кредит, проценты по которому, скажем, составляли 100 тыс. драмов в месяц (то есть за квартал - 300 тыс.), то теперь в конце квартала 300 тыс. будут облагаться налогом в размере 60 тысяч драмов и ему вернут 240 тыс. вместо 300 тыс. драмов. Однако большинство участников программы - представители среднего класса, чьи доходы и расходы не имеют резких колебаний и стабильны. Многие из них планировали вернуть себе 300 тыс. драмов в полном объеме и оплатить расходы. Теперь правительство планирует дополнительную финансовую нагрузку, вследствие чего у бенефициаров программы могут возникнуть проблемы. Ведь они не учли, что при оформлении ипотечного кредита на квартиру им придется платить дополнительные проценты. В результате их поставят перед фактом», – объяснил суть дела эксперт.

Виртуальное улучшение

Весьма жестко охарактеризовал новую идею властей и председатель общественной организации «Защита налогоплательщиков» Пайлак ТАДЕВОСЯН, назвав ее абсурдной.  

«ЕСЛИ ГОСУДАРСТВО ХОЧЕТ СНИЗИТЬ СВОИ РАСХОДЫ ПО ЛИНИИ ИПОТЕКИ, то пусть возвращает обратно на 20% меньше денег. Результат ведь будет тот же. Но этого не делается, взамен предлагается облагать 20%-м налогом суммы возврата. Если оставить в стороне лирическую часть обоснования, то ответ на вопрос, почему они так решили, будет предельно ясен. При таком раскладе соотношение налогов к ВВП виртуально улучшится, и они скажут: на 0,5 процентных пункта (например) налоги выросли», - изложил свою версию П.Тадевосян. 

И действительно: было бы вполне логично, если бы правительство в целях экономии госсредств заявило бы о сокращении размера возвращаемого бенефициарам подоходного налога, опустив планку до 80%. Но тут вырисовывается одна очень любопытная деталь, на которую обращает внимание глава организации «Защита налогоплательщиков».

«Дело в том, что одной из причин роста погашений в 2023-2024 годах является также повышение процентных ставок банками, что было обосновано, якобы, повышением ставки рефинансирования. Но когда ставка рефинансирования снизилась, ни один банк не пересмотрел ставку по ипотеке. В итоге, расходная часть бюджета по линии возврата подоходного налога увеличилась как минимум на 20% от суммы, подлежащей возврату, поскольку за последние 2-3 года банки как минимум на два процентных пункта увеличили ставки. Получается, что в реалиях государство компенсирует банкам эту дополнительную сумму, образовавшуюся за счет роста ставок, а потом говорит, что эти средства вновь заберет обратно, но уже от физических лиц. В итоге, банки разбогатеют, застройщики тоже не останутся в накладе при продаже квартир, а все тяжесть как всегда ляжет на плечи простого народа. Общая картина в целом именно такая», - заключил П.Тадевосян.